学校机关各部（处、室），各学院、附属医院，就业指导中心，顺德校区管委会：

根据校领导指示，针对学校财务业务办理中发现的不规范情况，现对财务窗口业务办理流程及单据填制要求进一步明确如下，请各单位遵照执行。

一、经费借款报销流程：整理、粘贴票据→填写借款或报销单→支出审批→财务审核→财务复核→支付结算（C103、C104开头的国库经费需先申请支付令）。办理好的凭证不得带离财务107大厅，如遇特殊情况无法支付，须将凭证退回审核窗口进行冲销。

二、业务单据填制

1、单据种类：在办理财务业务时，分类填制如下单据：

（1）报销业务：国内差旅费报销填制《南方医科大学出差审批表》及《南方医科大学差旅费报销表》，其他支出（包括因公出国费用）填制《南方医科大学经费报销单据汇总表》；

（2）借款业务：填制《南方医科大学借款单》（两联），使用第一联（白色）作为借款凭据，并保留好第二联（黄色）在办理还款时使用。

2、填写要求(范本及详细填制说明参见附件)

（1）各种凭证、单据、备注一律要求用蓝黑墨水的钢笔或碳素笔填写，做到内容完整、字迹工整清晰，严禁涂改，单上所有要素不能留空。涂改或信息不全的单据一律不予办理。

（2）报销凭证上写明所附票据张数和合计金额，所附票据种类与封面内容必须一致并按要求分类填写金额。人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，必须写到分位，没有的用“零”及“0”补齐。

（3）为同一经济事项发生的支出应合并填制报销单据，不得为了规避审批权限分拆成多张报销单分开处理。

（4）结算方式：结算时若涉及多种不同结算方式（如现金和银行汇款）时应分开填制报销单，同一收款单位票据应汇总。

根据《国务院现金管理暂行条例》规定，结合学校实际情况，除单张发票不超过1000元的零星开支、因公出差的差旅费可借支和报销现金，其他支出原则上不得用现金结算，均应采用转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算。出国费、学生生活费及各类奖助补贴、校内外人员劳务费应通过个人银行卡发放。

附件：财务业务单据范本及填制说明

财务处

二○一六年六月二十日