学校机关各部（处、室），各学院、附属医院，就业指导中心，顺德校区管委会，基因工程研究所：

根据省财政厅、教育厅要求和学校工作安排，现将2014年预算编制工作有关事宜通知如下：

一、编制原则

坚持“全面预算，统筹安排，谨慎理财，确保重点”的总体原则。

二、编制思路

1、实行资金全面预算。在预算安排上将学校预算资金、国库资金、专项资金、单位留成经费综合考虑，统筹安排，预算外资金作为单位发展和项目经费的有效补充，弥补学校自有资金的不足。

2、做好预算执行绩效考评。在各单位2013年预算执行完毕后，对预算项目使用绩效情况进行审议考评，评价预算执行效果。根据执行中存在的问题，认真总结分析，纠正偏差。根据评价结果在2014年预算额度安排中予以调整。

3、发挥职能处室的作用。促进各部门发挥业务职能，使资金的管理渠道更加清晰，制定经费计划职责，便于做好各类经费的归集统计与有效管理。职能部门要认真及时地做好划拨工作，每年上半年要预拨经费的50%以上，分配标准要公正、合理。

4、提高学院经费自主权。对学院上报的经费项目进行审查，凡符合国家、广东省有关相关规定或学校已批准项目，将直接列为当年的刚性项目，在额度中明确下达项目预算（含明细），不再立项审批。

5、加强经费预算委员会的审查和监督作用。继续发挥经费预算工作委员会教学一线专家、教授的审查和监督作用，确定学校学院刚性项目，对各单位项目经费使用实施绩效考评，对预算管理工作提出改进措施。

6、加强经费使用透明度。坚持校务公开，加强对各部门经费的监管，根据各业务部门的开支情况，每季度在校园网公示经费额度和经费项目使用情况，接受教职员工的监督。

7、简化经费审批手续。简化经费立项的审批流程，对学校预算审核确定的刚性项目直接下达经费指标，同时增加副职校领导的项目审批权限，单位经费额度确定后，5万元以下的项目，由分管校领导审批，即可在财务部门建立专项使用，减少经费审批手续。

8、试点改革预算经费一体化管理。根据学校的统一部署和学院机制体制调整，对试点学院及部分创收单位实行一体化管理，对原业务归口经费相应剥离，整体划入学院，经费独立核算，统一使用。

三、编制方法

（一）收入预算

根据学校的总体发展规划和年度发展计划，结合本单位经营性资产占用情况，制定收入上缴任务，真实、完整、准确地编报。2013年未完成的收入计划，要认真分析原因，并作为2014年单位预算收入任务。

（二）支出预算

1、人员、对个人和家庭的补助支出

包括：工资、津贴、社会保障缴款、住房公积金、离退休费、医疗费、生活补助、通讯补助等，由学校相关职能部门（人事处、财务处、医院管理处、总务处）根据人员变动和实际情况统一编报。

2、基本公用支出

根据各单位基本情况和承担的工作任务，由学校财务处统一编报。行政业务费、差旅费、通讯费、会议费等设置经费额度，定额管理，统筹使用；同时，认真贯彻中央八项规定和厉行节约、反对浪费的工作要求，严格控制三公经费支出。

3、项目支出

根据学校发展计划和本单位年度工作任务，由各单位按照轻重缓急的顺序独立编报，各单位需认真组织项目论证，按规定申报项目绩效目标，并附相关依据，经规定的预算流程审批后方可执行。

根据零基预算的原则，为了不影响2014年预算的执行，2013年以前已安排各单位的预算，发生预借款或未结算的项目，须在2014年预算中重新上报。

4、其他支出。

①学科、人才、教学、科技、设备、基建、维修等经费原则上由相关职能部门汇总审核，单独下达。

②教学经费、学生管理费、就业经费等由职能部门制订，在指标确立后尽快下拨各单位。

四、编制步骤

预算编制实行“二上二下”的编制程序。具体步骤是：

1、各单位按要求在2013年12月31日前将本单位“一上”预算报表书面及电子版（电子邮箱：cwc@fimmu.com）经分管校领导审批后报送财务处（一上）。

2、财务处对各单位上报的“一上”预算进行汇总，报校领导和经费预算工作委员会审议。审议的主要内容为：一是各单位所承担学校年度工作计划中的工作任务；二是本单位国库资金、专项资金、单位留成经费使用、结存情况；三是2013年预算经费使用及新增项目绩效考核情况，对各单位项目经费的刚性需求进行论证，特别是对当年新增项目进行考查；四是根据学校实际，确定2014年各单位基本公用经费和项目经费额度，提出预算调整具体要求，下发各单位（一下）。

3、各单位按照调整具体要求调整预算，重新报送财务处，报校领导和经费预算工作委员会审核（二上）。

4、经学校教职工代表大会讨论通过后，报学校常委会审批，由财务处根据学校常委会的批准决定下达2014年预算(二下)。

按照预算经费管理要求，在2014年预算未下达前，2014年人员支出、基本公用支出暂参照2013年下达的指标执行。

附属医院预算按省卫生厅要求编报，并于2014年3月31日前报学校备案，属“三重一大”的项目需经学校常委会批准。

五、编制要求

（一）认真编报，综合考虑。各单位要对上一年度预算编制和执行情况，认真做好分析和测算，总结存在的问题，积极组织收入，合理安排支出，避免年中预算调整。职能部门要根据本单位的职责、范围，与各学院联系,全面、合理地上报本单位预算。

（二）规范编制，提高质量。各单位务必按照国家、广东省相关文件要求，以及学校相关规章制度，努力提高预算编制的真实性和准确性，避免因预算编制问题影响到本单位年度预算的执行。

（三）精心组织，按时完成。2014年预算编制时间紧、任务重，各单位要抓紧布置落实各项预算编制工作,指派专人认真扎实做好此项工作，未按本通知要求，对预算编制不重视、随意性强、问题较多、影响到经费不到位，责任由本单位承担。

附件：2014年度预算申请表

南方医科大学

二○一三年十二月十三日