学校机关各部（处、室），各学院、附属医院，就业指导中心，顺德校区管委会，基因工程研究所：

根据学校工作安排，为做好我校2015年度经费预算编制工作，现将有关事宜通知如下：

一、编制原则与指导思想

围绕学校“十二五”规划及学校年度工作计划，根据“谨慎理财，统筹兼顾，保障重点，收支平衡”的总体原则，按照“既保民生，更保发展”的预算指导思想，结合各单位的工作实际，全面高效做好预算编制工作，为学校各项事业发展提供有力的资金保障，促进学校健康和谐发展。

二、编制工作重点

1、完善预算分配机制，向重点工作倾斜。根据学校“十二五”发展目标，围绕“质量立校、科技强校、人才兴校、附属医院协同发展、国际化办学”等五大战略发展决策，合理配置办学资源，保障人员福利稳步增长，强化学校内涵发展，加大学校学科、人才、公共平台等重点项目支持力度，加强学校下一步硬件设施建设投入，为学校跨越式发展奠定坚实基础。

2、加强资金统筹力度，提高资金使用效益。在预算安排上根据学校预算资金、国库资金、专项资金、单位留成经费综合考虑，进一步加强资金统筹力度，对学校安排的使用进度不理想的经费，进行统筹调整，作为单位发展和项目经费的有效补充，切实提高资金使用效益。

3、深化预算管理改革，落实绩效考评机制。加强项目细化分类管理，逐步完善项目预算与项目执行效果有机联系的绩效考评机制，对资金安排上重点倾斜和广大教职工重点关注的专项，开展预算绩效考评，根据执行中存在的问题，认真总结分析，纠正偏差。评价结果作为以后年度预算安排和完善预算管理的重要依据，对绩效达不到预期目标的专项经费将予以缩减。

4、简化预算立项流程，提高预算工作效率。为提高预算执行效率，在2015年各单位预算总额度确定后，经费预算工作委员会将根据各单位近三年预算项目执行情况，确定常规性项目范围及额度，各单位须根据下发的常规性项目预算控制数编报项目明细预算，报经费预算工作委员会审议通过后，直接从各单位年度预算总额度中下达，剩余额度由各单位在年中根据特定事项需求申请立项。

5、试行经费一体化管理，推进试点学院改革。根据学校的统一部署和学院机制体制调整，对试点学院实行一体化管理，对原业务归口经费相应剥离，整体划入学院，经费独立核算，统一使用，建立责权利统一的学院管理体制与机制，全面提升学院的竞争力。

6、践行校务公开，增强经费使用透明度。按照学校信息公开要求，根据各业务部门的开支情况，定期在校园网公示经费额度和经费项目使用情况，接受广大教职员工的监督。

三、编制方法

（一）收入预算

   根据学校的总体发展规划和年度发展计划，结合本单位经营性资产占用情况，合理编制收入预算，做到不重报、不漏报。2014年未完成的收入计划，要认真分析原因，并纳入2015年单位预算收入任务。

（二）支出预算

1、人员、对个人和家庭的补助支出

包括：工资、津贴、社会保障缴款、住房公积金、离退休费、医疗费、生活补助、通讯补助等，由学校相关职能部门（人事处、财务处、医院管理处、总务处）根据人员变动和实际情况统一编报。

2、基本公用支出

根据各单位基本情况和承担的工作任务，由学校财务处统一编报。对行政业务费、交通费、招待费等设置经费额度，定额管理，统筹使用；同时，认真贯彻中央八项规定和厉行节约、反对浪费的工作要求，严格控制“三公经费”支出。

3、项目支出

项目支出包括一次性项目、常规性项目和跨年度项目，由各单位须根据学校长远发展计划和本单位年度工作任务，按照轻重缓急的顺序进行编制:

(1)一次性项目:学校各部门在特定时间为完成特定工作任务或事业发展目标，需安排的一次性项目经费。申报一次性项目经费时，需提供专项论证材料或学校相关文件，并附带详尽的绩效目标。

(2)常规性项目：学校各部门为完成本部门工作职能，保障学校各项事业正常运转，需安排的常规性项目经费。申报常规性项目经费原则上不得超过上年标准，因特殊情况超出部分必须说明原因和依据。

(3)跨年度项目：学校各部门需在将来多个年度完成某项特定工作任务，需安排的跨年度项目经费。跨年度项目应按项目实施计划分阶段列明资金需求、开支内容、预期绩效目标等。

各单位在申报项目预算时，不得将本应由基本公用支出列支的事项编入项目支出。相关部门对于同类项目支出，要统筹合并，申报的项目需认真组织项目论证，按规定申报项目绩效目标，并附相关依据，经分管校领导审签后, 方可申报。根据零基预算的原则，为了不影响2015年预算的执行，各单位在2014年底前未结算的预借款项目，须在2015年预算中重新上报。

4、其他支出。

①学科、人才、教学、科技、设备、基建、维修等经费原则上由相关职能部门汇总审核，单独下达。

②教学经费、学生管理费、就业经费等由职能部门制订，在指标确立后尽快下拨各单位。

四、编制步骤

预算编制实行“二上二下”的编制程序。具体步骤是：

1、各单位按要求在规定日期前将本单位“一上”预算报表书面及电子版经分管校领导审批后报送财务处（一上）。

2、财务处对各单位上报的“一上”预算进行汇总，报校领导和经费预算工作委员会审议。审议的主要内容为：一是各单位所承担学校年度工作计划中的工作任务；二是本单位国库资金、专项资金、单位留成经费使用、结存情况；三是2014年预算经费使用及新增项目绩效考核情况，对各单位项目经费的刚性需求进行论证，特别是对当年新增项目进行考查；四是根据学校实际，确定2015年各单位基本公用经费和项目经费额度，提出预算调整具体要求，下发各单位（一下）。

3、各单位按照调整具体要求调整预算，重新报送财务处，报校领导和经费预算工作委员会审核（二上）。

4、经学校教职工代表大会讨论通过后，报学校常委会审批，由财务处根据学校常委会的批准决定下达2015年预算(二下)。

为保障各单位正常运转，在2015年预算未下达前，学校将预拨各单位当年基本公用经费指标,便于实际工作开展。

附属医院预算按省卫生厅要求编报，并于 2015年 3月 31日 前报学校备案，属“三重一大”的项目需经学校常委会批准。

五、编制要求

各单位要加强领导，高度重视，认真扎实地做好本单位年度经费预算编制工作，要求预算内容全面完整、安排重点突出、测算依据充分、数字真实准确、报送及时有效，确保2015年学校预算编制工作的顺利完成。

（一）高度重视，充分论证。学校年度经费预算是各单位履行职能、开展工作的财力保障，各单位应高度重视。预算应与学校发展目标、发展重点、部门职能相适应，要结合本单位实际需求，对比上年度预算经费实际执行情况，对预算项目进行充分论证，做到科学化和精细化。

（二）厉行节俭，勤俭办学。坚决贯彻中央八项规定、“六项禁令”、反对“四风”等文件精神，树立勤俭办学理念，在预算中合理整合资源，做好成本把控，严格控制“三公经费”支出，建立厉行节约、反对铺张浪费的长效机制。

（三）精心组织，按时完成。为加快预算编制及下达，请各单位务必抓紧布置落实预算编制工作，指派专人认真扎实做好此项工作，按要求于2014年12月25日前将纸质经费预算申报材料报送学校财务处（106号办公室），同时将电子文档发送至cwc@fimmu.com。

附件：2015年度经费预算申请表

                     南方医科大学

2014年12月10日