第一章 总 则

第一条 为进一步加强和规范学校国内差旅费管理，根据《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《中共广东省委办公厅广东省人民政府办公厅印发<关于进一步完善省级财政科研项目资金管理等政策的实施意见（试行）>的通知》（粤委办〔2017〕13号）、《省直党政机关和事业单位差旅费管理办法》（粤财行〔2014〕67号）、《关于省直党政机关和事业单位差旅费管理问题的补充通知》（粤财行〔2016〕66号）等相关文件精神，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法适用于学校机关各部（处、室），各直属单位，各学院，顺德校区管委会等（以下简称“各单位”）的国内差旅管理。

第三条 国内差旅费是指教职工及相关人员（以下简称出差人员）临时到常驻地以外地区因公出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，但不包括往来顺德校区或因公出国（境）所发生的费用。

差旅费实行凭据报销和定额包干相结合的办法。

第四条 差旅费使用和管理职责如下：

出差人是差旅活动的直接责任人，对差旅费使用的合规性、合理性、真实性和准确性承担直接责任。要本着实事求是的原则，按实际出差天数和事项在出差前按规定报经有关领导批准，并确保票据来源真实合法。出差人应了解并遵守有关财经法律法规和差旅费管理制度，依法、据实报销差旅费。

各单位是学校师生员工公务差旅活动的基层管理单位，经费项目负责人、单位负责人是差旅事项审批许可的直接责任人，对本单位人员出差活动和差旅费支出承担直接管理责任。各单位应当严格执行国内差旅内部审批制度，加强计划管理和统筹把关。要本着实事求是、厉行节约的原则，从严控制本单位出差人数和天数，审批时核实出差日期、人员及事由，把关控制总出差次数，严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。

分管校领导在各自职务权责范围内，对分管单位差旅费管理和审批负领导责任；学校主要领导对学校差旅费管理承担监督管理责任，负责指导建立健全学校差旅费监督管理机制。

财务部门是差旅费报销的专业核算机构，负责制定和完善学校差旅费管理制度，依据制度规定实施差旅费报销业务审核，履行相应会计核算和资金结算职能。

纪检监察、审计处会同有关部门对各单位差旅费管理和使用情况进行监督检查。

第二章 城市间交通费

第五条 城市间交通费是指出差人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。

    第六条 出差人员应当按照规定标准乘坐交通工具并凭票报销，未按照规定标准乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。出差人员乘坐交通工具的标准见下表：

（一）符合第一类差旅费标准的人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

（二）专业技术岗二级以上人员在使用科技经费（不含高水平大学经费）出差时，可以选择第一类人员交通工具标准。

（三）对于既在管理岗位、又有专业技术职称的人员，可以按照“就高”原则报销。

（四）上表中“其他人员”出差原则上不乘坐飞机，因出差旅途较远或出差任务紧急等特殊情况需乘坐飞机要从严控制，需经本单位提出申请并报分管校领导批准方可乘坐。

（五）出差人员乘坐全列软席列车原则上应乘坐软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘火车6小时以上的，经批准可据实报销软卧车票。

（六）各类人员级别以学校人事部门核定为准，需在出差审批单注明，由项目负责人审批时确认。特殊情况经学校批准同意后报财务处备案执行。

第七条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。

第八条 因发生城市间交通费用而产生的订票费、签转或退票费、民航发展基金、燃油附加费等相关费用可以凭据报销。乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。

第三章 住宿费

第九条 住宿费是指出差人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。

第十条 学校参照有关文件，制定分地区、分类别的住宿费限额标准。具体标准如下：

南方医科大学国内差旅住宿费标准明细表

      单位：元/人.天

    第十一条 出差人员应选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，在职务级别对应的住宿费标准限额内据实报销，按人均标准实行上限控制，超支部分由个人自理。允许出差人员在经批准的出差天数和规定的住宿费限额标准之内，同一城市内按实际住宿天数将较高和较低价位的房费统筹使用。

第十二条 住宿费发票应载明住宿天数、人数（或房间数）、单价等基本信息，以便判断住宿费是否符合标准。如因客观条件限制无法在发票上体现上述信息，或由旅行社/代理网站代开住宿费发票等情况，还应提供宾馆入住结算明细。

第十三条 住宿天数不包括返程当日。出差当天往返但公务活动超过半天的，提供相关情况说明可安排午休房，房费在住宿费限额标准一半内凭据报销。

第四章 伙食补助费和市内交通费

第十四条 伙食补助费是指对出差人员在因公出差期间发生的伙食费用给予的适当补偿。

第十五条 伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定包干使用。发放标准除西藏、青海、新疆每人每天120元外，其他地区均为每人每天100元。

第十六条 市内交通费是指出差人员因公出差期间发生的市内交通费用。

第十七条 市内交通费按出差自然(日历)天数计算，每人每天80元包干使用。往返驻地和机场（车站、码头）的市内交通费用可凭票实报实销，不再领取当天的包干费用。

第十八条 已由校外单位负担伙食或市内交通费的，不得在学校重复领取补助。差旅人员用车、住宿、用餐由接待单位协助安排的，必须按照规定标准及时足额交纳交通费、住宿费、伙食费。

第五章  与会、培训、外派、调入等的差旅费 

第十九条  出差人员到广州市区以外参加会议、培训，报到或返程在途期间差旅费按照前款有关规定报销；举办单位统一承担会议和培训期间的食宿费用的，会议和培训期间不再发放伙食补助费和市内交通费；举办方不承担会议和培训期间的食宿费用的，凭有效证明按照前款有关规定报销。举办单位统一收取的会议费、培训费按会议、培训通知的交费标准凭票据实报销。

    第二十条  出差人员外派到广州市区以外工作（包括挂职锻炼、借调、援藏、援疆等专项工作）或进修，凭有关公函文件，按照差旅费管理办法报销在途期间城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。在外地工作期间生活待遇根据相关文件规定执行。

 第二十一条  调入工作人员发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费，按照差旅费管理办法的规定予以一次性报销。随迁家属和搬迁家具发生的费用由调入工作人员自理。

第六章  报销管理

第二十二条 出差人员应当严格按规定开支差旅费。每次出差前必须完整填写《南方医科大学出差审批表》（附件1）或OA系统《请假申请表》，注明人员职级，根据学校相关规定逐级审批。

第二十三条 各项目负责人及学校财务处应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准以及超范围、超标准开支的费用不予报销。其中：

（一）按照财政部有关规定，城市间交通费、住宿费、会议注册费等支出应使用公务卡、转账支票、对公汇款等方式结算，原则上学校不预借差旅费。

（二）出差人员出差结束后，原则上应当在一个月内办理报销手续。差旅费报销时应当填写《南方医科大学差旅费报销单》，并附出差审批表、发票等凭证。差旅费报销应遵循“一事一报”的原则，因不同事由或不在同一时间段出差，需分别填写不同的差旅费报销单。出差人员在出差期间所发生的一切费用（如订票费、保险费、会议费等），必须连同当次差旅费一起报销，事后不得补报。

第二十四条 因公出差发生的费用不得重复报销。凭票报销的费用（包括凭票报销的市内交通费、误餐费等），不得重 复领取差旅补助；已经领取差旅补助的行程，相关餐费、市内交通费发票不得另行报销。

   第二十五条 出差人员因公出差应选择公共交通出行，出于安全考虑不提倡驾驶私家车出差。省内出差，确因工作需要自驾车前往的，经出差审批并提供相关路桥通行记录，可在出差人员类别对应的城市间交通费最低标准内据实报销汽油费、过桥过路费、停车费。

出差因工作需要确有必要选择租车的，在保证节约、安全、便捷的前提下，应根据《南方医科大学公务用车配备使用管理办法》履行OA系统车辆使用申请手续，经批准后租用，确保手续完备，票据合规。须提供租车结算清单，明确租用车型、用车时间、起止地点、里程费用等信息。租车费用可凭票据实报销，如按规定需签订租车合同的，报销时应同时提供合同资料。

自驾车、租车或使用学校公务车出差的，不发放市内交通补助。对于自驾车或者租车所引起的安全等问题，由出差人员承担。

第二十六条 出差人员应凭城市间交通费和住宿费发票领取伙食补助费和市内交通费，出差期间各段行程城市间交通费和住宿费发票应保持连续、完整。对于实际发生住宿、乘坐交通工具，而无法取得相关票据的，在确保真实性的前提下，按如下规定报销：

   （一）与其他单位开展教学、科研合作交流等，由对方单位承担城市间交通费或住宿费的，凭对方单位提供的有效证明，按规定标准发放伙食补助费和市内交通费。

   （二）如果是住在自己家里，或到边远地区出差，不收取住宿费或无法取得住宿费发票的，由出差人员说明情况并经所在单位领导批准，可以按规定标准报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费，其他情况一般不予报销差旅费。

    各单位应切实加强差旅费管理，从严控制特殊事项的审批。

第二十七条 出差人员出差期间休假或因私前往其他城市的，需事先履行出差审批手续并说明情况，城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销，超出部分由个人自理；伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数（扣除休假或因私前往其他城市的天数）和规定标准予以发放。

第七章 其他相关规定

第二十八条 确因工作需要邀请学者、专家或有关校外人员来校开会、交流、访问或赴外地参加调研，凭邀请函明确人员职级，按以下情况对照学校相应标准报销差旅费：

（一）邀请来校开会的，可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费，按会议费规定报销住宿费、伙食费等。

（二）邀请来校交流、访问并明确承担差旅费用的，可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费和住宿费，不发放伙食补助费和市内交通费。发生接待的，按照《南方医科大学公务接待管理暂行办法》相关规定报销。

（三）邀请赴外地参加调研并明确承担差旅费的，可按差旅费规定报销受邀人员城市间交通费、住宿费、伙食补助和市内交通补助。

第二十九条 因公出差时间在15天以上的，需提供经分管校领导审批的事项说明及具体行程，差旅费补助标准为：15天内按标准发放伙食补助费和市内交通费，超过15天期间不予发放市内交通费，伙食补助费减半发放。

    第三十条 工作人员在常驻地内联系工作，未能在联系工作单位解决午餐或晚餐（不包括早餐），而必须在外买食者，由工作人员说明情况并填写《南方医科大学公务误餐费审批单》（附件2），经单位负责人及分管校领导批准后凭票报销，用餐标准不得超过40元/人次。

第三十一条 学生参与教学科研活动、实习实践、社会调研活动发生的差旅费，按如下情况报销：

（一）在校学生因公赴广州以外地区出差，需事先根据经费来源报项目负责人批准，并按照学生请销假相关规定报经 相应管理部门审批。

（二）学生因公出差发生的差旅费用，城市间交通费按照“其他人员”标准执行，住宿费按照“其他人员”标准减半凭票报销，伙食补助费、市内交通费按标准减半计发。

（三）学生赴广州以外地区参加实习、见习等所发生差旅费，按照教务处相关规定执行。

第八章 监督问责

第三十二条 各单位应加强差旅费制度宣讲和督促，自觉接受有关部门的监督检查。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。

第三十三条 出差人员不得向接待单位提出正常公务活动以外的要求，不得在出差期间接受违反规定用公款支付的宴请、游览和非工作需要的参观，不得接受礼品、礼金和土特产品等。

第三十四条 违反本办法规定，有下列行为之一的，依法依规追究经办人员和相关负责人的责任：

（一）不履行出差审批手续或出差审批控制不严的；

（二）提供虚假票据或证明，虚报出差人数天数，虚报冒领差旅费的；

（三）擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准的；

（四）不按规定报销差旅费的；

（五）转嫁差旅费的；

（六）其他违反本办法行为的。

有上述所列行为之一的，学校责令其改正，违规资金应予追回，并视情况予以通报。情况严重的，对直接责任人和相关负责人报请学校按规定给予相应处分。涉嫌违法的，移送司法机关处理。

第九章 附 则

第三十五条 学校各直属附属医院、资产经营公司参照本办法，制定符合本单位情况的差旅费管理规定。

第三十六条 本办法由财务处负责解释。

第三十七条 本办法自印发之日起执行。此前学校相关管理规定与本办法不一致的，按照本办法执行。

附件1

南方医科大学出差审批表

                                        填表时间：    年   月   日

备注:1、出差人员公务出差前应履行审批手续，出差审批应遵循“一事一审批”原则。

2、所有出差人员信息（包括身份、级别）均需填列，如表格行数不够可增加。

3、该审批表为差旅费财务报销的依据之一，审批事项由出差人、项目负责人（单位负责人）承担直接责任，请如实填写相关信息。

附件2

南方医科大学公务误餐费审批单

单位：                       经办人:                     年   月   日